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人社部就《企業(yè)年金規(guī)定》公開征求意見。規(guī)定征求意見稿下調了企業(yè)年金繳費的上限，由本企業(yè)上年度職工工資總額的“十二分之一”調整為“8%”，將企業(yè)和職工個人繳費之和的上限由本企業(yè)上年度職工工資總額的“六分之一”調整為“12%”；對企業(yè)繳費的分配差距做了限定，對國有及國有控股企業(yè)作出不超過5倍的規(guī)定。

什么是企業(yè)年金？

企業(yè)年金又稱企業(yè)退休金或雇主年金。是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或我國養(yǎng)老金制度之外，企業(yè)在我國政策的指導下，根據(jù)自身經(jīng)濟實力和經(jīng)濟狀況自愿建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。

企業(yè)年金是對我國基本養(yǎng)老保險的重要補充，是我國正在完善的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險體系（由基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險三個部分組成）的“第二支柱”。在實行現(xiàn)代社會保險制度中，企業(yè)年金已經(jīng)成為一種較為普遍實行的企業(yè)補充養(yǎng)老金計劃，又稱為"企業(yè)退休金計劃"或"職業(yè)養(yǎng)老金計劃"，并且成為所在國養(yǎng)老保險制度的重要組成部分。

新規(guī)擬將年金繳費上限下調至8%

《規(guī)定》征求意見稿下調了企業(yè)年金繳費的上限。征求意見稿第十四條將企業(yè)繳費上限由本企業(yè)上年度職工工資總額的“十二分之一”調整為“8%”，將企業(yè)和職工個人繳費之和的上限由本企業(yè)上年度職工工資總額的“六分之一”調整為“12%”，并明確具體繳費比例由企業(yè)和職工協(xié)商確定。據(jù)介紹，這樣調整，主要考慮是和職業(yè)年金辦法的籌資規(guī)模大體一致，同時給予企業(yè)自主空間。

對國企個人繳費設規(guī)定

《規(guī)定》征求意見稿對企業(yè)繳費的分配差距做了限定。征求意見稿第十八條規(guī)定，企業(yè)應當合理確定本單位當期繳費計入職工個人賬戶的高額與平均額的差距，并對國有及國有控股企業(yè)作出不超過5倍的規(guī)定。據(jù)了解，如此規(guī)定主要考慮是，企業(yè)內部由于崗位不同、責任不同、貢獻不同，企業(yè)繳費分配存在一定的區(qū)別是合理的。但是，又需要同時引導企業(yè)合理控制，防止拉大收入分配差距。

年金個人賬戶歸屬存變

《規(guī)定》征求意見稿中，有兩處出現(xiàn)兩個版本，其一是對企業(yè)年金的定義上，其中方案一規(guī)定為“企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度”，并明確“建立企業(yè)年金，應當按照本規(guī)定執(zhí)行”；方案二規(guī)定為“指我國制定政策、企業(yè)自主建立、市場化運營管理、政府行政監(jiān)管的補充養(yǎng)老保險制度”，并明確“企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上建立企業(yè)年金，應當按照本規(guī)定執(zhí)行”。兩相對比，方案二更詳細。

這種出現(xiàn)兩種方案的情況，在《規(guī)定》征求意見稿第四章“個人賬戶管理”第十七條又出現(xiàn)了一次。其中，方案一規(guī)定：“企業(yè)繳費應當按照企業(yè)年金方案確定的比例和辦法計入職工企業(yè)年金個人賬戶，職工個人繳費計入本人企業(yè)年金個人賬戶。”方案二則在這段話之后增加了這樣一句話：“職工企業(yè)年金個人賬戶資金及其投資運營收益全部歸屬于職工個人。”

五險一金交了這么多年，你能得到啥？

天下沒有白吃的午餐，但是咱不也白交錢。隨著降低“五險一金”繳費比例的呼聲越來越高，各地方政府開始著手調整，但從目前出臺的方案來看，均為降低了企業(yè)的繳費比例，而個人部分尚未下調。

因此工薪族能得到多少實惠，還真要繼續(xù)觀察各地方政策。在我們能拿到實惠之前，先來看看大家常說的“五險一金”究竟是啥？我們每個月都上繳了多少銀子？

養(yǎng)老保險

各個省市個人和公司繳納比例存在差異，下面僅以北京為例：

個人和公司分別按照上年度月平均工資的8%和20%繳納，必須繳滿15年，退休后才能按月領取養(yǎng)老金。

如果工作及參保的地方在戶籍所在地，則在戶籍所在地領取養(yǎng)老金，如果工作的地方不在戶籍所在地，并且在該地繳納10年以上養(yǎng)老保險，則在工作的地方領取養(yǎng)老金，如果在多個地方工作并且累計均不滿10年，則回戶籍所在地領取養(yǎng)老金。

退休后養(yǎng)老金的領取金額與四個因素有關：

1、全省在崗職工平均工資；

2、個人工作歷年來的指數(shù)化月平均工資；

3、繳費年限；

4、退休時個人賬戶余額。

以職工月薪10000元為例，每月要繳納的養(yǎng)老保險為：

個人：10000*8%=800元

公司：10000*20%=2000元

共繳：800(個人)+2000（公司）=2800元

醫(yī)療保險

各省市個人和公司繳納比例存在差異，下面僅以北京為例：

個人和公司繳納比例分別為2%和10%，在北京地區(qū)上保的職工都會領到一個北京銀行的存折，個人繳納的這2%的部分可以隨時取出來，如果不取就只能按照活期利率計息。

以職工月薪10000元為例，每月要繳納的失業(yè)保險為：

個人：10000*2%=200元

公司：10000*10%=1000元

共繳：200（個人）+1000（公司）=1200元

醫(yī)療保險門診看病的保險起點為1800元，一年費用1800元以下不予報銷，超過1800元的部分可以報銷，不同級別的醫(yī)院報銷比例不同，其中社區(qū)醫(yī)院報銷90%，其它醫(yī)院報銷70%。

住院費用報銷起點為1300元，年費用超過1300元的部分且每次住院金額達到650元才能報銷，根據(jù)金額和醫(yī)院的不同，報銷比例也有差別，在85%-97%之間。

只交醫(yī)療保險最多可報銷10萬元，如果再繳3元的大病統(tǒng)籌險，則最多可以報銷30萬元。

男繳滿25年、女繳滿20年，在退休之后可以繼續(xù)享受醫(yī)療報銷。

失業(yè)保險

個人和公司的繳納比例分別為0.2%和1%，農(nóng)村戶口無需繳納。

以職工月薪10000元為例，每月要繳納的失業(yè)保險為：

個人：10000*0.2%=20元

公司：10000*1%=100元

共繳：20（個人）+100（公司）=120元

領取條件：

一是失業(yè)保險繳滿1年；

二是非本人意愿中斷就業(yè)，也就是說是公司辭退你才行，你自己離職不算；

三是提供各種證明材料去戶口所在的街道辦事處辦理失業(yè)登記。

領取時間：

1、累計繳費時間滿一年不足兩年的為領取3個月；

2、累計繳費時間滿兩年不足三年的為領取6個月；

3、累計繳費時間滿三年不足四年的為領取9個月；

4、累計繳費時間滿四年不足五年的為領取12個月；

5、累計繳費時間滿五年不足七年的為領取15個月；

6、累計繳費時間滿七年的為領取16個月。

以后累計繳費時間每增加一年，領取期限增加1個月，最長不超過24個月。

領取金額：各地方的失業(yè)金的數(shù)額有所不同，以北京為例：

1、累計繳費時間滿1年不滿5年，月發(fā)放標準為1012元；

2、累計繳費時間滿5年不滿10年，月發(fā)放標準為1039元；

3、累計繳費時間滿10年不滿15年，月發(fā)放標準為1066元；

4、累計繳費時間滿15年不滿20年，月發(fā)放標準為1093元；

5、累計繳費時間滿20年以上，月發(fā)放標準為1121元。

工傷保險

工傷保險只有公司繳納，繳費比例為0.5%，指勞動者在工作中或在規(guī)定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導致暫時或喪失勞動能力以及死亡時，勞動者或其遺屬從社會獲得物質幫助的一種社會保險制度。

以下為2015年工傷保險條例細則的部分內容：

1、從工傷保險基金按傷殘等級支付一次性傷殘補助金，標準為：一級傷殘為24個月的本人工資，二級傷殘為22個月的本人工資，三級傷殘為20個月的本人工資，四級傷殘為18個月的本人工資;

2、從工傷保險基金按月支付傷殘津貼，標準為：一級傷殘為本人工資的90%，二級傷殘為本人工資的85%，三級傷殘為本人工資的80%，四級傷殘為本人工資的75%。傷殘津貼實際金額低于當?shù)刈钌俟べY標準的，由工傷保險基金補足差額;

3、工傷職工達到退休年齡并辦理退休手續(xù)后，停發(fā)傷殘津貼，享受基本養(yǎng)老保險待遇?；攫B(yǎng)老保險待遇低于傷殘津貼的，由工傷保險基金補足差額。

生育保險

生育保險個人不用繳，公司繳納比例為0.8%，無論男女都需要繳，繳滿1年即可享受生育待遇，但男女職工享受的福利有所差異。

女職工：

1、產(chǎn)假：國務院《女職工勞動保護特別規(guī)定》規(guī)定：“女職工生育享受98天產(chǎn)假，其中產(chǎn)前可以休假15天；難產(chǎn)應增加產(chǎn)假15天；生育多胞胎，每多生育1個嬰兒，可增加產(chǎn)假15天”。目前不少地方出臺的新計生條例中規(guī)定，予以女方不同天數(shù)的延長產(chǎn)假。

2、生育津貼：在產(chǎn)假期間企業(yè)繼續(xù)向女職工發(fā)放工資，標準是以上年度個人工資和公司平均工資兩者之間的高者計算。如果公司全體員工上年度平均月工資是8000元，你的工資是1萬元，按照1萬元計算；如果你上年度的月平均工資是8000元，公司全體員工是1萬元，仍按1萬元計算。生育津貼不用繳個稅。

3、生育醫(yī)療費：指女職工的檢查費、接生費、手術費、住院費和藥費由生育保險基金支付，但是通常設有上限，比如北京地區(qū)是1400元，超出此部分要自己承擔。

男職工：

享受10天陪產(chǎn)假和津貼。

住房公積金

住房公積金，是指我國機關、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。

住房公積金：

是由個人和公司按照相同比例繳納，個人部分繳納部分由公司代扣后，連同公司繳納的一同存入住房公積金個人賬戶中。目前各個城市繳納比例有所不同，以一線城市為例，北京為12%，上海為7%，而深圳和廣州為20%。

以北京為例，某職工月收入10000元，那么他每月的住房公積金數(shù)額是：

個人：10000*12%=1200元

公司：1200元

每月公積金總額：1200（個人）+1200（公司）=2400元

住房公積金政策近年來有所放寬，其中住建部下發(fā)的相關政策（《關于放寬提取住房公積金支付房租條件的通知》）顯示，職工連續(xù)足額繳納住房公積金滿3個月，本人和配偶便可以在繳存城市，無自有住房且租賃住房的情況下，可提取夫妻雙方住房公積金支付房租。但具體可提取的額度，由各地方政府規(guī)定。